美国新移民如何向美国报税，有哪些注意事项

美国税务问题是很多移民申请人需要重点关注的问题，在美国税务是每一个移民申请人离不开的话题，是一项重要的工作。新移民到哪个阶段需要报税，需要报多少税，如何设计税务减免。今天，欧美通移民小编就来为大家整理一下美国移民报税事宜。

一、哪些移民人群需要向美国报税

满足下列条件中的任意一个，即为美国的税务居民，需要向美国报税

1. 美国公民
2. 持有美国合法永久居住权（绿卡）或满足以下实际居留标准：
3. 于本年度在美国居留达183天或是；
4. 于本年度在美国居留达31天，而且在本年及上两年在美国停留的天数被乘以一个指数后累加超过183天。
5. 公式：本年度停留天数 x 1上年停留天数 x 1/3前年停留天数 x 1/6

二、新移民何时需要开始报税？

新移民在登陆后，需要承担根据美国税务规定，第一次报税的时间是客户成为美国税务居民后的第二年，即对于大多数客户，如果2021年12月31日登陆，那么他需要在2022年4月15日之前报税；如果2022年1月1日登陆，那么他不需要在2022年报税，第一次报税时间为2023年4月15日之前。

资料若准备得不够齐全，可以延期6个月到10月15号再申报，但是欠税一定要在4月15号之前缴上去，如果4月15号之后还欠税，则会产生罚款和利息（若上一年欠税超过一千美金，政府可能会规定每个季度要交预缴税）。

三、移民税务申报常见问题

1、第一次报税该申报多少资产？

理论上来说，应该全部申报。实际上，银行账户，特定金融资产，以及控股超过10%的境外公司必须申报；不产生盈利的不动产可以不申报，申报的资产数量要根据个人移民后资金使用程度来判断，不宜过少，如果消费的金额远超过实际申报的资产与相应的收入水平，会引起国税局的怀疑。

2、客户EB-5投资的LLP是否需要报税？

客户在美国从事与商业贸易有关的投资，需要交纳相应的所得税，在客户成为美国税务居民之前，税务部分由项目方代缴；客户登陆美国之后，每年项目方会邮寄k-1税表给客户，用于客户自行申报个人所得税。

3、投资移民是否可以申请低收入福利，可以申报低收入或无收入？

理论上来说，投资移民拿到绿卡的永久居民与美国公民在社会福利上没有任何差别，只要达到相关要求，就可以申请；但是如果申报资产与日常花费相比严重入不敷出，可能招致IRS稽查。此外，客户在持有条件绿卡的2年中，如果申报资产/收入过低，可能会影响I-829条件解除。

4、在美国购房需要支付哪些税费，哪些可以合法免税或减税？

在美国购买房产，主要包括两部分税费，一部分是在购买时一次性支付的，包括：交易税、契约保险等；另一部分是每年缴纳的税费，包括物业税、房屋保险、物业管理费、水电煤气等。

5、夫妻两个人是否可以分开报税？

美国的报税形式有多种：单身人士则以个人名义报税，已婚人士可以分开个人报，也可以一家人一起报，有孩子也可以分开或一起报。

报税形式对交税的多少有很大影响，一般客户都可以家庭形式一起报，家庭人口越多，人头抵税额就越多。拿到绿卡家庭的孩子如果是学生身份，就可以不需要单独报税，一般情况下，是和家人一起报，但如果孩子自己有收入了，则也需要单独报税。

6、副申请人随同移民但是在登陆前放弃是否会影响到主申请申报税务？

主申请人登陆美国后报税时可以以个人名义报税，不受其他家庭成员的影响，但是相比夫妻共同报税，税务的减免抵扣会大幅得减少。

7、如果客户超过1年不登陆美国以致绿卡失效，是不是就等于放弃了绿卡？

美国税务局不承认被动放弃绿卡，除非绿卡持有人向IRS提交正式书面申请，否则即使绿卡被剥夺，仍然会被认定为美国的税务居民，需要正常申报全球范围内的个人所得税。

8、在美国存款超过多少需要报税？

从美国法律上来说：在美国境内的存款无须申报，只要申报利息所得；对于海外存款，FBAR要求超过1万美元的账户都要申报；对于海外金融账户，FATCA要求超过5万美元的账户都要申报。

9、中国境内的房产是否需要申报？

美国税法并不要求必须申报海外房产，除非房产产生盈利（出租、出售），否则无需申报。即便申报，在中国已缴纳房产税、增值税也可在美国进行税务抵扣。

10、海外自用房产在出售时有没有税务上的优惠？

美国税法规定，主要用于自住的房屋出售所得，符合相关税务规定即可获得25万美元的免税额，夫妻共同报税则为50万美元免税额。具体需要满足的条件为在出售的前五年中，拥有该房产且作为实际居住的主要处所至少两年；并在出售的前两年中没有使用过免税额。同时，房屋相关费用也可以用来抵税。

11、在美国当时生活可能涉及到的税务

市府债券(Municipal Bonds)：市府债券是最常见的免税收入投资，利息所得不必缴联邦税，发行债券州的居民享有免税(tax-exempt)。属于较高等级税收级距(tax bracket，又称税收级别)的高收入族群，市府债券特别有吸引力。举例来说，所得税税率为37%的纳税人，购买获利率4％的市府债券，换算起来利润有6.35%，这还不包括享受州税豁免的部分。

长期资本利得(Long-Term Capital Gains)：持有一年以上的长期资本利得，对绝大数投资者来说，税率为15%，但个人年收入4万400元以下、夫妻合并年收入8万800元以下，长期资本利得税率则为0%。

房屋获利(Housing Profits)：过去五年当中，房屋为主要住宅(primary residence)至少超过两年，售屋获利个人可享25万元免税额，夫妻则有50万元免税额。

社安金退休福利(Social Security Retirement Benefits)：绝对多数退休族的社安金都是应税收入，但如果个人年收入未达2万5000元、夫妻年收入不满3万2000元，社安金便免税。

残障保险(Disability Insurance)：如果残障保险保费是个人全额缴交，即使保险是通过雇主购买，保险理赔金便是免税收入。如果雇主缴付保费，理赔金则为应税收入。如果保费是劳资双方合缴，只有劳工自行缴交保费的理赔金属于免税收入。

员工补偿(Workers Compensation)：通常而言，员工补偿为免税收入，但如果员工补偿导致社安金或铁路退休金福利减少，那么员工补偿其中一部分可能被列为应税收入。领取员工补偿时又重返职场上班，补偿金也可能变成应税收入。

2021年，全美90%采电子报税，许多纳税人付高价买报税软件，事实上，国税局与报税公司合作，提供在线国税局免费申报(IRS Free File)系统，允许调整后总收入不超过7万3000美元的人免费提交联邦申报表，有些州税申报也免费。根据国税局最新报告，2020年全美71%有资格使用免费申请服务，但利用率仅4%。

以上就是美国新移民需要注意的税务问题，相信大家应该有个比较清晰的认识。一般而言，工作收入或事业所得都要缴联邦税或州税，但(nontaxable income)，从报税角度来看好处多多。特定类型的非工资给付，例如保险或福利金，则属于免税（tax-free）。