欧洲税率最低的国家指南

决定个人或企业利益所在地的最重要因素之一是特定国家收取的税款金额。在考虑入籍或在另一个国家居住时，理智的做法是考虑该国所需缴纳的税款金额，以及所有有助于最终决策的其他因素。以下是欧美通移民为您提供的欧洲税率最低的国家指南，以帮助您开始决定您下一个公民身份或居留地应该在哪里。

一、欧洲税率较低的国家指南

1.安道尔：这个位于西班牙和法国之间的小公国（两个国家的税收都较高）是一个低税收区域，没有财富税、遗产税或礼物税。它只在2015年开始征收所得税，但税率较低（通常低于10%），直到收入超过24,000欧元才免税，最高税率仅对超过40,000欧元的收入征收。安道尔只对安道尔房地产的出售收取资本利得税，公司税率在2%至10%之间。

2.保加利亚：在欧盟中，保加利亚的个人和公司税率之一最具吸引力，分别为10％。资本利得税也为10％，但在股票市场工作或在欧盟内进行投资时不收取。保加利亚与许多其他国家签订了有利于国际业务所有者的条约。

3.塞浦路斯：塞浦路斯是欧洲公司税率最低的国家之一，对于在境内的公司仅需缴纳12.5％的税费，而非居民公司不需要缴纳税费。

税务居民需缴纳全球收入所得税，而非税务居民仅需缴纳基于塞浦路斯的收入所得税。税务居民需缴纳20％的税费，收入高出19,500欧元及收入高出60,000欧元的收入需缴纳35％的税费。

塞浦路斯雇员需支付其工资的7.8％的税费，而雇主需支付11.5％的税费。增值税标准税率为19％，而杂项区域如房租、出口和金融服务则免征增值税。杂物、书籍和酒店的增值税税率较低，仅为9％。

4.捷克共和国：捷克共和国对于在该国创业的欧盟公民有一个平坦的15%税率，可以通过申请一次性税收扣除而不是费用来将其降低至自雇商业所有者的6-9%。

5.乔治亚共和国：乔治亚基本上采用一个不包括境外所得的地方税制，这使得对于任何在格鲁吉亚有居留权且来自海外的人来说，这都是一个吸引人的目的地，因为利润不会被征税。

其他税收较低，收入税仅为1％，上限为500,000俄罗斯卢布，相当于约145,000美元。

从格鲁吉亚境外获得的收入或再销售加密货币所得没有个人所得税。公司税为15％，在支付任何股息后，并且如果资金被再投资，则不征税。

提供服务的科技公司在乔治亚之外享受免税豁免，并且境内有“自由工业区”提供免税豁免。

6.匈牙利：匈牙利仅有的9％的低公司税率使它成为企业的有吸引力的目的地。个人所得税为可征税收入的16％。

7.列支敦士登：列支敦士登的公司税率为欧洲最低之一，仅为12.5%，而且其优惠的注册法与税收福利使其成为人们建立控股公司的理想地点。收入税对于收入超过200,000瑞士法郎（约为219,000美元）的个人仅为8%。

然而，有些附加税会提高收入税水平。其他税收相对较低，增值税为7.7%，房地产资本利得税为3%-4%，财富税为资产公允市场价值的4%，对任何慈善捐赠也征收税收以否则会减少缴纳的财富税金额。没有遗产、房产或礼品税，也没有在境内或境外公司股票出售时的资本利得税。

8.立陶宛：立陶宛公司税率为15％，对于拥有企业的人来说是一个理想的地点。然而，就业基本所得税为20％，对于高收入者而言上升至32％，使该国对于寻求就业而非开办企业的人略显不太吸引人。

9.卢森堡：卢森堡对企业，尤其是大型企业税收友好。许多公司的股息在卢森堡不被征税，如果股东拥有不到公司10%的股份，则不对资本收益征税。

保持公司的条件有利于允许以极低的税费进行国际贸易。基本公司税率为17％，市政营业税率为6.75％，并向就业基金捐款1.19％。

许多大公司例如百事，亚马逊和苹果，在卢森堡设有子公司，并享有特殊的税收安排以确保税率低。在该国居民的公司会对全球收入征税；外国公司只会对当地收入征税。

10.马耳他：马耳他对于外国人的大多数收入采取15%的统一税率，而马耳他国民则对高收入人群支付最高35%的税率。

外国人拥有的公司可以从35％的公司所得税中获得30％的退税，将其税率降至仅5％。持有公司对非居民实体获得的股息和资本利得不缴纳公司所得税。

马耳他居民从境外获得的收入如果没有进入该国，则不需要缴纳税款，即使所得进入马耳他，外国资本利得也不用缴税。

11.摩纳哥：作为申根联盟的成员，虽然不是欧盟成员国，但是摩纳哥的居留要求很严格，不容易让人移居。但是，摩纳哥没有个人所得税，公司税率为25%。

12.黑山：黑山的税收条件优惠，个人所得税、公司所得税和资本利得税均为固定的9%，使其成为那些希望保持低税率的人们的有吸引力的旅游目的地。

外国人购买房地产，可以获得年度可续签的临时居留证。如果他们在黑山的时间少于183天，通常不会被征税。

13.瑞士：瑞士的不同类型离岸公司享有多种税收优惠。企业利润的增值税标准率为8％，根据瑞士不同的州而变化，酒店（3.5％）和基本食品产品（2.5％）享有优惠税率。

外国人可以在瑞士开办公司，公司将缴纳企业所得税，业主则支付瑞士所得税，或者采用“按支出计税”的税收方法即折旧费用的一种，此方式具有较低的税收方法。

在此计划下，将基于生活成本而不是收入征收一笔固定的年度税金，最低收入为150,000美元，根据个人所居住的州而定。高收入者的所得税可能低于10％。该国的最高税率为11.5％。

二、高税收的国家有一些税收豁免

1.丹麦：尽管对于高收入人群，丹麦的所得税率很高，但其业务税收方案使其对投资者具有吸引力。该方案允许投资者在丹麦建立控股公司，从根本上提供国际贸易的免税设施。

2.泽西（英国海岛）：像丹麦一样，最高收入者的所得税可能很高，但对企业来说税收条件是有利的。 泽西运营的企业没有公司税。 但是，金融服务公司不包括在此安排之内，必须支付利润税的10％。 其他排除在外的企业是公共事业，租赁和开发项目，它们要缴纳20％的税款。

虽然由外国人拥有但在泽西由当地董事管理的公司被视为定居在泽西，并根据业务性质按当地税收纳税。外国拥有和管理的企业在泽西岛通过永久的税收居住地经营业务，只需根据业务类型缴纳泽西“分支机构”的收入税。

3.直布罗陀 ：直布罗陀的高级执业专家计划 (HEPSS) 采用统一税率征税，对企业家的薪资征税额进行限制。他们必须每年至少挣到 £120,000，但不需要缴纳超过此金额的税款。他们还必须缴纳直布罗陀的公司税。

在另一种称为第 2 类签证的替代签证下，申请人必须在直布罗陀购买房屋，并拥有净资产约为 £2 百万到 £2.5 百万。他们的税费最低为 £22,000，最高为 £28,360。所得税率从 10% 到 29%，典型税率为 12.5%。

4.葡萄牙：尽管不是一般的低税国家，葡萄牙有一个为期十年的非常规居民免税政策，允许符合条件的人在十年内对来自葡萄牙以外的所得免征所得税。

5.英国 ：尽管通常不是一个低税国家，但一特定居民群体可以在伦敦住宅，享受年度固定税率。这个富裕群体拥有居留权而非公民身份，这种“非居民”身份允许他们从海外收入中获得收益，只要钱不留在国内，就不用缴纳税款。

这免费的时间可长达六年，在此之后，他们将根据在该国居住多长时间支付30,000英镑至90,000英镑之间的不等费用。他们的投资居留费用相当可观，但他们可能会发现，“非居民”税制可以弥补他们最初的投资。

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